兴华会计师事务所企业上市筹划
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税务代理热点问题案例解答

更新时间:2017-11-20 14:43:32 来源: 浏览次数:0


(一)
问:
        请问房产税按季度交,前两个季度没交,可以在第四季度补交吗?还有就是滞纳金如何算的
答:
可以,但是否要收取滞纳金,请与税务协调
有税务核定每日的百分比
滞纳额度X滞纳日期X每日滞纳金率 你前两个季度的滞纳时间不一样,要分别计算

(二)
问:
        企业所得税这季度交多了,下季度能少交吗,不是这个还有个汇算清缴的吗
答:
你平时都是预交,本季度预交多了,下季度不能少交,要等年末汇算清缴时解决

(三)
问:
        采购了一批固定资产 当月发票未到 暂估的分录要怎么处理
答:
借:固定资产—暂估 贷:银行存款
下月开始折旧
待发票到了时,相反分录冲掉暂估,重新按发票入账,重新计算以后的每月折旧。前边的折旧额就不必调整了

(四)
问:
        我公司销售原料的,平时叫车子运输原料叫的是私人货车,没有发票的,现在想让他们去税务所代开发票3个点的发票合算呢?还是让他们挂靠物流公司开11个点的发票合算呢?
答:
如果对方收取的运费金额是不变的,如果贵公司是一般纳税人,当然让对方挂靠公司开11%的增值税专用发票合算了。

(五)
问:
        公司有产品销售医院,同时也有零售,零售的没有开发票,所以导致账面上库存比较大,数量也对不上,这种情况怎样处理?
答:
从理论上讲,零售对方不要发票的,卖方也应当正常开发票确认收入、结转成本,这就库存也平了、税也交了。


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